บริษัทเปิดใหม่ต้องยื่นภาษีอะไรบ้างในปีแรก
รายการแบบยื่นรายเดือนและรายปีของบริษัทไทยเปิดใหม่ ใครต้องยื่นอะไร กำหนดเวลาโดยทั่วไป และค่าปรับที่เลี่ยงได้ด้วยการเริ่มบัญชีให้ทัน
บริษัท ซูร่า แล็บส์ แอนด์ บิสซิเนส ฮับ จำกัด
บริษัทไทยมีหน้าที่ยื่นแบบภาษีแม้ยังไม่มีรายได้ ชุดที่พบเสมอคือ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ภ.ง.ด.1, 3, 53) รายเดือน ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30) รายเดือนเมื่อจด VAT เงินสมทบประกันสังคมรายเดือนเมื่อมีลูกจ้าง ภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปี (ภ.ง.ด.51) และรายปี (ภ.ง.ด.50) พร้อมงบการเงินที่ผู้สอบบัญชีตรวจแล้วและยื่นต่อ DBD การไม่ยื่นแบบเปล่ามีค่าปรับ แม้ยอดภาษีเป็นศูนย์
ตรวจทานเมื่อ 2026-09-12 โดยทีมบริการนิติบุคคลของ Zura Labs
- ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
- ภ.ง.ด.1 (เงินเดือน), ภ.ง.ด.3 (จ่ายบุคคล), ภ.ง.ด.53 (จ่ายนิติบุคคล) ยื่นรายเดือนเมื่อมีการจ่ายที่ต้องหัก
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม
- ภ.พ.30 รายเดือนหลังจด VAT พร้อมรายงานภาษีซื้อและภาษีขาย
- ประกันสังคม
- ยื่นและนำส่งเงินสมทบรายเดือนสำหรับลูกจ้างที่ขึ้นทะเบียน
- ภาษีนิติบุคคล
- ภ.ง.ด.51 ครึ่งรอบบัญชี และ ภ.ง.ด.50 สิ้นรอบบัญชี
- งบการเงิน
- ต้องมีผู้สอบบัญชีรับอนุญาตตรวจสอบ และนำส่ง DBD ทุกปี แม้ไม่มีรายได้
- รอบบัญชีแรก
- นับจากวันจดทะเบียนถึงวันสิ้นรอบที่กำหนด และยาวไม่เกิน 12 เดือน
ทำจริงเป็นลำดับอย่างไร
- 01
กำหนดวันสิ้นรอบบัญชี
เลือกให้สอดคล้องกับฤดูขายและกำลังคนของทีมบัญชี รอบบัญชีแรกยาวได้ไม่เกิน 12 เดือนนับจากวันจด
- 02
เริ่มระบบบัญชีตั้งแต่ใบแรก
เก็บใบเสร็จ ใบกำกับภาษี สลิปโอน และสัญญาไว้เป็นชุดเดียวกันตั้งแต่เดือนแรก การตามเก็บย้อนหลังคือต้นทุนที่คนมองข้าม
- 03
ตั้งปฏิทินยื่นและผู้รับผิดชอบ
ระบุว่าแต่ละแบบใครเตรียม ใครอนุมัติ และเตือนล่วงหน้ากี่วัน เราส่งเตือนก่อนกำหนดทุกเดือนให้ลูกค้าที่ใช้บริการบัญชี
- 04
ตัดสินใจเรื่อง VAT อย่างมีข้อมูล
จด VAT ทำให้เรียกคืนภาษีซื้อได้และคู่ค้าองค์กรทำงานง่ายขึ้น แต่เพิ่มงานยื่นรายเดือนและวินัยเอกสาร ควรตัดสินจากโครงสร้างลูกค้า ไม่ใช่ความรู้สึก
- 05
แต่งตั้งผู้ทำบัญชีและผู้สอบบัญชี
งบการเงินต้องผ่านผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ควรตกลงตัวผู้สอบตั้งแต่ต้นปีเพื่อเลี่ยงคิวช่วงปิดงบ
สาเหตุที่ทำให้ล่าช้าหรือถูกตีกลับ
คิดว่าไม่มีรายได้ก็ไม่ต้องยื่น
แบบเปล่ายังต้องยื่น การไม่ยื่นมีค่าปรับต่อฉบับและสะสมทุกเดือน
ไม่หักภาษี ณ ที่จ่ายเวลาจ่ายผู้รับเหมา
บริษัทมีหน้าที่หักและนำส่ง ถ้าไม่หัก บริษัทเป็นผู้รับภาระเองเมื่อถูกตรวจ
ปนบัญชีบริษัทกับบัญชีส่วนตัว
ทำให้ปิดงบยาก อธิบายรายการต่อผู้สอบบัญชีไม่ได้ และเป็นประเด็นเวลาขอสินเชื่อ
เก็บเอกสารเป็นรูปถ่ายกระจัดกระจาย
ต้องเก็บเอกสารตามกฎหมายและค้นได้เมื่อถูกขอ การจัดแฟ้มรายเดือนตั้งแต่ต้นถูกกว่าการรวบรวมย้อนหลัง
คำถามที่ลูกค้าถามบ่อยที่สุด
ยังไม่มีรายได้ ต้องทำบัญชีไหม
ต้องทำครับ บริษัทมีหน้าที่จัดทำบัญชี ยื่นแบบตามรอบ และปิดงบการเงินที่ผู้สอบบัญชีตรวจแล้วทุกปี แม้รายได้เป็นศูนย์ ค่าใช้จ่ายในช่วงตั้งต้นก็ควรบันทึกให้ครบ เพราะบางรายการใช้ประโยชน์ทางภาษีได้ในปีถัดไป
ควรจด VAT ตั้งแต่วันแรกไหม
ขึ้นกับลูกค้าของคุณ ถ้าขายให้บริษัทที่ต้องการใบกำกับภาษี หรือมีต้นทุนภาษีซื้อสูง การจดเร็วมักคุ้ม แต่ถ้าขายปลีกรายย่อยและรายได้ยังต่ำกว่าเกณฑ์ การรอจนถึงเกณฑ์ช่วยลดภาระเอกสารในช่วงตั้งต้น
ค่าปรับยื่นล่าช้าประมาณเท่าไร
ค่าปรับและเงินเพิ่มคิดตามประเภทแบบ ระยะเวลาที่ล่าช้า และยอดภาษี จึงบอกเป็นตัวเลขเดียวไม่ได้ หลักที่แน่นอนคือยิ่งช้ายิ่งเพิ่ม และการยื่นแบบเปล่าตรงเวลามีต้นทุนต่ำกว่าการปล่อยไว้เสมอ เราตรวจสถานะการยื่นย้อนหลังให้ก่อนรับงานบัญชีต่อจากที่อื่น
เปลี่ยนสำนักงานบัญชีกลางปีได้ไหม
ได้ครับ สิ่งที่ต้องขอจากรายเดิมคือ ไฟล์บัญชีล่าสุด รายละเอียดที่ยื่นไปแล้ว และเอกสารต้นฉบับทั้งหมด เราจะตรวจยอดยกมาและสถานะการยื่นก่อนเริ่มเดือนแรก เพื่อไม่ให้ปัญหาเก่าโผล่ตอนปิดงบ
กรรมการรับเงินจากบริษัทอย่างไรให้ถูก
ช่องทางที่ใช้กันคือ เงินเดือนกรรมการซึ่งมีการหักภาษีและประกันสังคม ค่าตอบแทนตามมติ และเงินปันผลหลังมีกำไรและตั้งสำรองตามกฎหมาย การถอนเงินโดยไม่มีเอกสารรองรับกลายเป็นเงินให้กู้แก่กรรมการ ซึ่งมีประเด็นภาษีตามมา
ต้องมีผู้สอบบัญชีทุกปีจริงไหม
บริษัทจำกัดต้องมีงบการเงินที่ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตตรวจสอบและนำส่งทุกปี ไม่ว่าธุรกิจจะเล็กแค่ไหน เราจึงวางแผนปิดงบล่วงหน้าและนัดผู้สอบไว้ก่อนช่วงที่คิวแน่น
เนื้อหานี้เป็นข้อมูลทั่วไปเพื่อการเตรียมตัว ไม่ใช่ความเห็นทางกฎหมายหรือบัญชีเฉพาะกรณี ค่าธรรมเนียมราชการ ระยะเวลา และเงื่อนไขเปลี่ยนแปลงได้ตามประกาศของหน่วยงาน เราตรวจทานเนื้อหาเป็นรอบและระบุวันที่ตรวจทานไว้ทุกหน้า