จดภาษีมูลค่าเพิ่มตอนไหน เกณฑ์รายได้ ข้อยกเว้น และงานที่เพิ่มขึ้นหลังจด
อธิบายว่าเมื่อไรบริษัทต้องจดภาษีมูลค่าเพิ่ม เมื่อไรควรจดก่อนถึงเกณฑ์ ต้องยื่นเอกสารอะไร และหลังจดแล้วมีงานรายเดือนอะไรเพิ่ม
บริษัท ซูร่า แล็บส์ แอนด์ บิสซิเนส ฮับ จำกัด
ผู้ประกอบการที่มีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการที่อยู่ในระบบภาษีมูลค่าเพิ่มเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มกับกรมสรรพากรภายใน 30 วันนับจากวันที่รายรับเกินเกณฑ์ ธุรกิจที่ยังไม่ถึงเกณฑ์จดได้โดยสมัครใจ ซึ่งเหมาะกับกิจการที่มีภาษีซื้อสูงหรือขายให้บริษัทที่ต้องการใบกำกับภาษี เมื่อจดแล้วต้องออกใบกำกับภาษี ทำรายงานภาษีซื้อภาษีขาย และยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือนแม้ในเดือนที่ไม่มีรายได้
ตรวจทานเมื่อ 2026-09-14 โดยทีมบริการนิติบุคคลของ Zura Labs
- เกณฑ์รายรับที่ต้องจด
- รายรับเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี
- กรอบเวลายื่นคำขอ
- ภายใน 30 วันนับจากวันที่รายรับเกินเกณฑ์
- แบบที่ใช้ยื่นรายเดือน
- ภ.พ.30 ยื่นภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป (ยื่นออนไลน์ได้ถึงวันที่ 23)
- อัตราภาษี
- 7% ตามอัตราที่ใช้อยู่ปัจจุบันตามพระราชกฤษฎีกา
- กิจการที่ได้รับยกเว้น
- เช่น การขายพืชผลทางการเกษตรที่ยังไม่แปรรูป การให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ การศึกษา และการรักษาพยาบาลบางประเภท
- ผู้ที่ไม่ได้จด VAT
- ออกใบกำกับภาษีไม่ได้ ออกได้เพียงใบเสร็จรับเงินหรือใบแจ้งหนี้
ทำจริงเป็นลำดับอย่างไร
- 01
ประมาณรายรับ 12 เดือนข้างหน้าอย่างตรงไปตรงมา
ดูรายรับที่อยู่ในระบบภาษีมูลค่าเพิ่มจริง ไม่ใช่ยอดที่ตั้งเป้า ถ้าแนวโน้มชี้ว่าจะเกิน 1.8 ล้านบาทภายในปีนี้ ควรเตรียมระบบเอกสารไว้ล่วงหน้า เพราะการจดกลางปีแล้วต้องย้อนแก้ใบเสร็จลูกค้าทำให้เสียเวลามาก
- 02
ตัดสินใจว่าจะจดตามเกณฑ์หรือจดโดยสมัครใจ
ถ้าซื้อวัตถุดิบ นำเข้า หรือมีค่าใช้จ่ายที่มีภาษีซื้อสูง การจดก่อนถึงเกณฑ์ทำให้ขอคืนภาษีซื้อได้ แต่ถ้าลูกค้าเป็นผู้บริโภคทั่วไปและต้นทุนภาษีซื้อน้อย การจดเร็วเท่ากับเพิ่มราคาให้ลูกค้า 7% และเพิ่มงานยื่นรายเดือน
- 03
ยื่น ภ.พ.01 พร้อมหลักฐานสถานประกอบการ
ยื่นผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากรหรือที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่ พร้อมหนังสือรับรองบริษัท บัตรประชาชนกรรมการ แผนที่ ภาพถ่ายสถานประกอบการ และเอกสารสิทธิการใช้สถานที่ กรณีใช้ที่อยู่สำนักงานของเรา เราจัดชุดหนังสือยินยอมและเอกสารสถานที่ให้ครบตามที่เจ้าหน้าที่ขอ
- 04
วางระบบใบกำกับภาษีและการยื่นรายเดือนก่อนวันเริ่มเป็นผู้ประกอบการ
ต้องมีเลขที่ใบกำกับภาษีเรียงต่อเนื่อง รายละเอียดครบตามที่กฎหมายกำหนด รายงานภาษีซื้อภาษีขายรายเดือน และผู้รับผิดชอบยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน เดือนที่ไม่มีรายได้ก็ต้องยื่นเป็นศูนย์ ไม่ยื่นมีทั้งเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
สาเหตุที่ทำให้ล่าช้าหรือถูกตีกลับ
เลยเกณฑ์แล้วเพิ่งรู้ตอนปิดงบ
เมื่อรายรับเกิน 1.8 ล้านบาทแล้วไม่ยื่นภายใน 30 วัน กรมสรรพากรถือว่าต้องเสีย VAT ตั้งแต่วันที่เกินเกณฑ์ ทำให้ต้องจ่ายภาษีขายย้อนหลังโดยเรียกจากลูกค้าไม่ได้
ออกใบกำกับภาษีก่อนได้รับอนุมัติ
ใบกำกับภาษีออกได้เฉพาะเมื่อเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียนแล้ว การออกก่อนกำหนดเป็นความผิดและลูกค้าใช้ภาษีซื้อไม่ได้
เก็บใบกำกับภาษีซื้อไม่ครบ
ภาษีซื้อที่ไม่มีใบกำกับตัวจริงหรือรายละเอียดไม่ครบใช้เครดิตไม่ได้ ค่าใช้จ่ายที่จ่ายผ่านบัญชีส่วนตัวจึงมักถูกตัดออกทั้งก้อน
คำถามที่ลูกค้าถามบ่อยที่สุด
รายได้ยังไม่ถึง 1.8 ล้าน จำเป็นต้องจด VAT ไหม
ไม่จำเป็น การจดเป็นทางเลือก แต่ธุรกิจที่ขายให้บริษัทหรือหน่วยงานมักจดเพราะลูกค้าต้องการใบกำกับภาษีเพื่อใช้ภาษีซื้อ เราคำนวณผลทั้งสองทางจากตัวเลขจริงของคุณก่อนแนะนำ
จด VAT แล้วยกเลิกได้ไหม
ยกเลิกได้เมื่อเลิกประกอบกิจการที่อยู่ในระบบ หรือเมื่อเข้าเงื่อนไขที่กรมสรรพากรกำหนด โดยต้องยื่นคำขอและเคลียร์ภาระภาษีค้าง ไม่ใช่แค่หยุดยื่นแบบ การหยุดยื่นเองทำให้เกิดเบี้ยปรับสะสม
ใช้ที่อยู่สำนักงานของคุณจด VAT ได้ไหม
ได้สำหรับกิจการบริการ ที่ปรึกษา งานออนไลน์ และการค้าที่ไม่ต้องเก็บสินค้า เพราะการขอ VAT มีการตรวจสถานประกอบการ เราจึงเตรียมป้ายชื่อ พื้นที่ทำงาน และเอกสารสิทธิการใช้สถานที่ให้ตรงตามที่เจ้าหน้าที่ต้องเห็น ถ้าธุรกิจต้องมีคลังสินค้าหรือหน้าร้าน ต้องใช้สถานที่จริงของคุณ
เดือนที่ไม่มีรายได้ต้องยื่นไหม
ต้องยื่น ภ.พ.30 เป็นศูนย์ การไม่ยื่นถือเป็นการยื่นล่าช้าและมีค่าปรับ แม้ไม่มีภาษีต้องชำระ
ขายของออนไลน์ผ่านแพลตฟอร์มต้องจด VAT ไหม
ใช้เกณฑ์เดียวกัน คือดูรายรับรวมทุกช่องทางต่อปี ยอดขายบนแพลตฟอร์มนับรวมกับช่องทางอื่นด้วย และแพลตฟอร์มมีการนำส่งข้อมูลรายได้ให้กรมสรรพากร จึงไม่ควรประมาณยอดต่ำกว่าจริง
จด VAT แล้วต้องทำบัญชีเพิ่มมากไหม
เพิ่มงานรายเดือนชัดเจน คือรายงานภาษีซื้อภาษีขาย การตรวจความครบถ้วนของใบกำกับ และการยื่นแบบทุกเดือน ธุรกิจที่เอกสารกระจัดกระจายควรจัดระบบก่อนจด เพราะต้นทุนความผิดพลาดสูงกว่าค่าจัดระบบ
เนื้อหานี้เป็นข้อมูลทั่วไปเพื่อการเตรียมตัว ไม่ใช่ความเห็นทางกฎหมายหรือบัญชีเฉพาะกรณี ค่าธรรมเนียมราชการ ระยะเวลา และเงื่อนไขเปลี่ยนแปลงได้ตามประกาศของหน่วยงาน เราตรวจทานเนื้อหาเป็นรอบและระบุวันที่ตรวจทานไว้ทุกหน้า