บัญชีและภาษีรายเดือนสำหรับบริษัทเล็ก ทำให้ครบกำหนดทุกเดือนและตรวจย้อนหลังได้

ชุดพื้นฐานคือใบกำกับภาษีขาย ใบเสร็จ/ใบกำกับภาษีซื้อ ใบแจ้งหนี้ที่ออกและที่ได้รับ รายการเดินบัญชีธนาคารทุกบัญชีของบริษัท เอกสารเงินเดือนและการนำส่งประกันสังคม รวมถึงหลักฐานการจ่ายที่หักภาษี ณ ที่จ่าย ถ้ามีสต็อกสินค้าให้ส่งยอดคงเหลือปลายเดือน จัดเป็นโฟลเดอร์รายเดือนและตั้งชื่อไฟล์ให้อ่านออกจะลดเวลาตรวจและลดข้อผิดพลาดได้มาก

บริษัทมีหน้าที่หักภาษี ณ ที่จ่ายเมื่อจ่ายเงินบางประเภท เช่น ค่าบริการ ค่าจ้างทำของ ค่าเช่า ค่าโฆษณา ค่าขนส่ง และค่าวิชาชีพ อัตราต่างกันตามประเภทเงินได้และสถานะผู้รับ (บุคคลหรือนิติบุคคล) จึงต้องดูเป็นรายรายการ เมื่อหักแล้วต้องออกหนังสือรับรองการหักภาษีให้ผู้รับ และนำส่งกรมสรรพากรภายในกำหนดของเดือนถัดไป เราตรวจอัตราตามประกาศล่าสุดให้ทุกครั้ง ไม่ใช้อัตราจากความจำ

รายจ่ายที่ไม่มีเอกสารประกอบที่ระบุผู้ขายและรายการชัดเจน รายจ่ายส่วนตัวของกรรมการที่ไม่เกี่ยวกับกิจการ รายจ่ายที่ไม่มีหลักฐานการจ่ายเงินที่สอบยันได้ และรายจ่ายที่ตกแต่งขึ้นให้เข้ากับยอด กลุ่มที่ต้องระวังในทางปฏิบัติคือค่าน้ำมัน ค่ารับรอง และค่าใช้จ่ายที่จ่ายด้วยเงินสดจำนวนมาก วิธีที่ปลอดภัยคือจ่ายผ่านบัญชีบริษัท ขอเอกสารในชื่อบริษัททุกครั้ง และแยกบัญชีส่วนตัวกับบัญชีบริษัทออกจากกันตั้งแต่ต้น

รอบรายเดือนคือแบบหัก ณ ที่จ่าย และแบบภาษีมูลค่าเพิ่มถ้าจด VAT พร้อมนำส่งประกันสังคมของพนักงาน รอบครึ่งปีคือแบบภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปีจากประมาณการกำไร รอบปีคือปิดงบ ให้ผู้สอบบัญชีตรวจ ยื่นแบบภาษีเงินได้นิติบุคคล และนำส่งงบการเงินกับกรมพัฒนาธุรกิจการค้า วันครบกำหนดของแต่ละแบบต่างกัน เราทำปฏิทินของบริษัทคุณเป็นรายเดือนและเตือนล่วงหน้าก่อนถึงกำหนดทุกครั้ง

ถ้าประมาณการกำไรต่ำกว่าความเป็นจริงเกินกว่าที่กฎหมายผ่อนผัน อาจต้องเสียเงินเพิ่มตามที่กฎหมายกำหนด ทางที่ควรทำคือประมาณการจากตัวเลขจริงครึ่งปีแรกและแผนธุรกิจครึ่งปีหลัง ไม่ใช่การเดา เราคำนวณให้พร้อมอธิบายสมมติฐาน และเก็บเอกสารสนับสนุนตัวเลขไว้ในกรณีที่ถูกสอบถาม

ปีที่ขาดทุนทางภาษีจะไม่มีภาษีเงินได้นิติบุคคลจากกำไร แต่หน้าที่ยื่นแบบ ปิดงบ และให้ผู้สอบบัญชีตรวจยังคงอยู่ ผลขาดทุนทางภาษีนำไปหักกับกำไรของปีถัดไปได้ตามเงื่อนไขและระยะเวลาที่กฎหมายกำหนด สิ่งสำคัญคือขาดทุนต้องมาจากบัญชีที่ทำถูกต้องและมีเอกสารครบ ไม่ใช่จากรายจ่ายที่พิสูจน์ไม่ได้ เพราะจะถูกปรับปรุงในการตรวจสอบ

เงินเดือนเป็นรายจ่ายของบริษัทและเป็นเงินได้ของผู้รับที่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายและนำไปรวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ส่วนเงินปันผลจ่ายจากกำไรหลังเสียภาษีนิติบุคคลแล้ว จึงไม่เป็นรายจ่ายของบริษัท และผู้รับมีทางเลือกวิธีเสียภาษีตามเงื่อนไข ส่วนผสมที่เหมาะสมขึ้นกับกำไร ระดับรายได้ส่วนตัว และแผนการใช้เงิน เราคำนวณเปรียบเทียบจากตัวเลขจริงให้ก่อนตัดสินใจ และไม่แนะนำโครงสร้างที่ไม่ตรงกับข้อเท็จจริงของการทำงาน

เราช่วยจัดชุดเอกสารตามที่หนังสือเรียกระบุ ทำคำอธิบายรายการที่เป็นประเด็น กระทบยอดตัวเลขในงบกับเอกสารต้นทาง และเข้าชี้แจงร่วมกับผู้มีอำนาจของบริษัทตามที่ได้รับมอบอำนาจ ประเด็นที่พบบ่อยคือรายจ่ายที่เอกสารไม่ครบ ยอดเงินสดที่อธิบายไม่ได้ และภาษีซื้อที่ใช้เครดิตไม่ถูกประเภท เราไม่รับรองผลของการตรวจสอบ และไม่จัดทำเอกสารย้อนหลังที่ไม่ตรงกับข้อเท็จจริง

เราทำงานบนโปรแกรมบัญชีมาตรฐานที่ใช้กันทั่วไปในไทย และเลือกให้เหมาะกับลักษณะธุรกิจและปริมาณรายการของคุณ ข้อมูลบัญชีเป็นของบริษัทคุณ เมื่อจบรอบหรือเมื่อเปลี่ยนผู้ทำบัญชี เราส่งมอบไฟล์บัญชี งบทดลอง ทะเบียนทรัพย์สิน และแบบภาษีที่ยื่นไว้ให้ครบ สิทธิ์เข้าระบบยื่นภาษีและระบบธนาคารควรอยู่ในชื่อกรรมการของบริษัทเสมอ ไม่ควรฝากไว้กับผู้ทำบัญชีฝ่ายเดียว

ขึ้นทะเบียนนายจ้างกับสำนักงานประกันสังคมและขึ้นทะเบียนลูกจ้าง จัดทำสัญญาจ้างและทะเบียนลูกจ้าง คำนวณเงินเดือนพร้อมหักภาษี ณ ที่จ่ายและเงินสมทบประกันสังคม นำส่งตามกำหนดรายเดือน และออกหนังสือรับรองการหักภาษีให้พนักงานตามรอบ ปลายปีมีการยื่นสรุปรายปีของเงินได้พนักงาน เราตั้งระบบนี้ให้ครบตั้งแต่คนแรก เพราะแก้ย้อนหลังยากกว่าและมีค่าปรับ

หลักการเดียวกัน แต่จุดที่ต่างคือรายได้เข้าหลายช่องทางและมีค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์มหักก่อนโอน จึงต้องกระทบยอดรายงานยอดขายของแต่ละแพลตฟอร์มกับเงินที่เข้าบัญชีจริงทุกเดือน ค่าธรรมเนียม ค่าโฆษณา และค่าขนส่งต้องบันทึกเป็นรายจ่ายพร้อมเอกสาร ยอดรับทั้งหมดจากทุกช่องทางนับรวมเพื่อดูเกณฑ์จด VAT และการรับชำระผ่านบัญชีบุคคลของเจ้าของทำให้กระทบยอดยากและเสี่ยงถูกตั้งคำถาม จึงควรแยกบัญชีบริษัทให้ชัด

หยุดยื่นไม่ได้ บริษัทที่ยังจดทะเบียนอยู่มีหน้าที่ปิดงบและยื่นแบบทุกปี แม้ไม่มีรายการเลย และค่าปรับจะสะสมขึ้นเรื่อย ๆ การปิดที่ถูกต้องคือจดเลิกกิจการ ชำระบัญชี ปิดงบวันเลิก ให้ผู้สอบบัญชีตรวจ ยื่นภาษีให้ครบ แจ้งยกเลิก VAT และประกันสังคมถ้ามี แล้วจดเสร็จการชำระบัญชี ถ้าค้างยื่นมาหลายปี ต้องทำย้อนหลังให้ครบก่อน เราประเมินขั้นตอนและลำดับงานให้ก่อนเริ่ม

ต้องทำ กฎหมายกำหนดให้บริษัทจัดทำบัญชี ปิดงบ ให้ผู้สอบบัญชีตรวจ และนำส่งงบการเงินตามกำหนด แม้ปีนั้นไม่มีรายได้เลย ค่าใช้จ่ายจะต่ำกว่าช่วงดำเนินงานปกติ แต่ไม่เป็นศูนย์ และการเริ่มทำตั้งแต่เดือนแรกถูกกว่าการย้อนตามเก็บภายหลังมาก

เราเสนอราคาเป็นรายกรณี เพราะงานต่างกันตามจำนวนรายการต่อเดือน สถานะการจด VAT จำนวนพนักงาน จำนวนบัญชีธนาคาร และงานย้อนหลังที่ต้องตามเก็บ เราขอดูเอกสารตัวอย่างหนึ่งเดือนก่อน แล้วเสนอขอบเขตและราคาเป็นลายลักษณ์อักษร

แก้ได้ ต้องจัดทำบัญชีย้อนหลังตามลำดับปี ให้ผู้สอบบัญชีตรวจ และยื่นให้ครบพร้อมรับค่าปรับตามกฎหมาย เราประเมินให้ก่อนว่าต้องทำกี่ปี ใช้เอกสารอะไร และควรทำปีไหนก่อนเพื่อลดความเสี่ยง โดยบอกตรง ๆ ว่าค่าปรับเป็นสิ่งที่เลี่ยงไม่ได้

ได้ ลูกค้าส่วนใหญ่ของเราส่งเอกสารเป็นไฟล์ตามรอบที่ตกลงกัน และคุยงานทางโทรศัพท์หรือ LINE เราทำงานจากสำนักงานกรุงเทพฯ และขอนแก่น และให้บริการทุกจังหวัด เอกสารฉบับจริงที่ต้องเก็บยังอยู่กับบริษัทของคุณ เว้นแต่ตกลงเป็นอย่างอื่น

ถ้ารายรับรวมทุกช่องทางเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องยื่นจดภายใน 30 วันนับจากวันที่เกินเกณฑ์ ถ้ายังไม่ถึงเกณฑ์ การจดเป็นทางเลือกที่ควรคำนวณเทียบ เพราะมีทั้งข้อดีเรื่องภาษีซื้อและภาระยื่นแบบรายเดือน เราคำนวณสองทางจากตัวเลขจริงของคุณให้

ได้ และทำกันบ่อย สิ่งที่ต้องขอจากผู้ทำบัญชีเดิมคือไฟล์บัญชี งบทดลอง ทะเบียนทรัพย์สิน แบบภาษีที่ยื่นไว้ และเอกสารประกอบ เราตรวจความครบก่อนรับช่วง แล้วแจ้งว่ามีจุดไหนต้องแก้ก่อนปิดงบปีนี้

เราประสานงานกับผู้สอบบัญชีรับอนุญาตให้ได้ โดยผู้สอบบัญชีต้องเป็นอิสระจากงานทำบัญชีตามหลักวิชาชีพ เราเตรียมเอกสารและตอบประเด็นที่ผู้สอบบัญชีขอ เพื่อให้การตรวจสอบไม่ยืดเยื้อ

ช่วยในกรอบที่ถูกต้องตามกฎหมาย เช่น การจัดโครงสร้างเงินเดือนกับเงินปันผล การใช้ค่าใช้จ่ายที่มีเอกสารครบ การวางรอบการรับรู้รายได้ให้ตรงกับข้อเท็จจริง และการเลือกจด VAT ตามผลคำนวณ เราไม่รับงานที่สร้างเอกสารไม่ตรงข้อเท็จจริง