ปฏิทินหน้าที่ทั้งปีของบริษัทไทย ต้องยื่นอะไรเดือนไหน และใครเซ็น
ปฏิทินรวมหน้าที่รายเดือน ครึ่งปี และรายปีของบริษัทจำกัดในไทย ตั้งแต่ภาษีหัก ณ ที่จ่ายและ VAT ไปถึงประชุมผู้ถือหุ้น ปิดงบ และยื่นงบต่อ DBD พร้อมบอกว่าเอกสารแต่ละชุดใครต้องลงนาม
บริษัท ซูร่า แล็บส์ แอนด์ บิสซิเนส ฮับ จำกัด
หน้าที่ของบริษัทไทยเดินเป็นวงรอบซ้ำทุกปี รายเดือนคือภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีมูลค่าเพิ่มถ้าจด VAT และเงินสมทบประกันสังคมถ้ามีลูกจ้าง กลางปีคือภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปีจากประมาณการกำไร ปลายรอบบัญชีคือปิดงบ ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชี จัดประชุมผู้ถือหุ้นอนุมัติงบ ยื่นงบและบัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้นต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้า แล้วยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี กำหนดวันจริงนับจากวันสิ้นรอบบัญชีของบริษัทคุณ ไม่ใช่วันสิ้นปีปฏิทินเสมอ
ตรวจทานเมื่อ 2026-09-14 โดยทีมบริการนิติบุคคลของ Zura Labs
- รายเดือน
- ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ภ.ง.ด.1/3/53) ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30) ถ้าจด VAT และเงินสมทบประกันสังคมถ้ามีลูกจ้าง
- ครึ่งรอบบัญชี
- ภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปี (ภ.ง.ด.51) คำนวณจากประมาณการกำไรทั้งรอบ ประมาณการต่ำเกินไปมีเบี้ยปรับ
- หลังสิ้นรอบบัญชี
- ปิดบัญชี ผู้สอบบัญชีตรวจสอบ ประชุมผู้ถือหุ้นอนุมัติงบ ยื่นงบการเงินและบัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้นต่อ DBD
- ภาษีประจำปี
- ภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี (ภ.ง.ด.50) ยื่นพร้อมงบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบ
- ใครลงนาม
- กรรมการผู้มีอำนาจลงนามตามหนังสือรับรอง ผู้ทำบัญชีและผู้สอบบัญชีลงนามในส่วนของตนตามกฎหมาย
- ยื่นช่องทางไหน
- ระบบ e-Filing ของกรมสรรพากร ระบบ DBD e-Filing สำหรับงบการเงิน และระบบ e-Service ของประกันสังคม
ทำจริงเป็นลำดับอย่างไร
- 01
ยืนยันวันสิ้นรอบบัญชีของบริษัท
รอบบัญชีระบุไว้ในข้อบังคับของบริษัท ทุกกำหนดยื่นงบและภาษีนับจากวันนี้ ถ้าจำวันผิด กำหนดทั้งปีเคลื่อนตามกันหมด
- 02
ตั้งรอบเก็บเอกสารรายเดือน
กำหนดวันส่งเอกสารซื้อ-ขาย สลิปเงินเดือน และรายการธนาคารให้ผู้ทำบัญชีทุกเดือน การรวบยอดปลายปีเป็นสาเหตุอันดับหนึ่งของงบล่าช้าและภาษีคลาดเคลื่อน
- 03
ประมาณการกำไรก่อนยื่นครึ่งปี
ทบทวนผลประกอบการครึ่งรอบและแนวโน้มครึ่งหลัง เพื่อทำประมาณการที่สมเหตุสมผล ประมาณการต่ำกว่าเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดมีเบี้ยปรับตามมา
- 04
นัดผู้สอบบัญชีล่วงหน้า
ช่วงหลังสิ้นปีปฏิทินเป็นฤดูงานหนักของผู้สอบบัญชี การนัดล่วงหน้าและส่งเอกสารครบตั้งแต่รอบแรกช่วยให้ทันกำหนดยื่นงบ
- 05
จัดประชุมผู้ถือหุ้นและเก็บหลักฐาน
งบการเงินต้องผ่านการอนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้นก่อนยื่น เก็บหนังสือเชิญประชุม รายงานการประชุม และงบที่อนุมัติไว้เป็นชุดเดียวกัน
- 06
ยื่นงบต่อ DBD แล้วยื่นภาษีประจำปี
ยื่นงบการเงินและบัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้นตามกำหนดของ DBD จากนั้นยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปีต่อกรมสรรพากรพร้อมงบชุดเดียวกัน
สาเหตุที่ทำให้ล่าช้าหรือถูกตีกลับ
คิดว่าไม่มีรายได้ก็ไม่ต้องยื่น
บริษัทที่ยังไม่เริ่มขายก็ต้องยื่นแบบเป็นศูนย์ตามกำหนด ปิดงบ และยื่นงบต่อ DBD การเว้นไว้ทำให้เกิดค่าปรับสะสม
ประมาณการกำไรครึ่งปีต่ำเกินจริง
การประมาณการต่ำกว่าเกณฑ์ทำให้ต้องเสียเบี้ยปรับส่วนต่าง แม้ยอดปลายปีจะถูกต้อง จึงควรประมาณการจากข้อมูลจริง
รวบเอกสารทั้งปีไปทำครั้งเดียว
การทำบัญชีย้อนหลังทั้งปีทำให้พบเอกสารขาดตอนที่แก้ไม่ทัน และมักทำให้ยื่นงบล่าช้า
คำถามที่ลูกค้าถามบ่อยที่สุด
รอบบัญชีของบริษัทต้องสิ้นสุด 31 ธันวาคมไหม
ไม่จำเป็น บริษัทกำหนดรอบบัญชีของตนเองได้ตามข้อบังคับ หลายบริษัทเลือก 31 ธันวาคมเพราะสะดวกกับคู่ค้า แต่กำหนดยื่นทุกอย่างจะนับจากวันสิ้นรอบที่คุณกำหนดไว้
ยื่นภาษีเองได้ไหมถ้าธุรกิจยังเล็ก
ยื่นเองได้ในทางเทคนิค แต่กฎหมายกำหนดให้บริษัทมีผู้ทำบัญชีที่มีคุณสมบัติและงบต้องผ่านผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เจ้าของธุรกิจส่วนใหญ่จึงยื่นเองเฉพาะบางแบบและให้ผู้ทำบัญชีดูแลส่วนที่เหลือ
ยื่นล่าช้าเกิดอะไรขึ้น
มีค่าปรับและเบี้ยปรับตามกฎหมายของแต่ละหน่วยงาน และการล่าช้าซ้ำ ๆ ทำให้ถูกตรวจสอบง่ายขึ้น ถ้ารู้ตัวว่าจะไม่ทัน ควรรีบยื่นให้เร็วที่สุดเพราะยอดปรับมักคิดตามระยะเวลาที่ล่าช้า
ถ้าเปลี่ยนสำนักงานบัญชีกลางปี ปฏิทินนี้เปลี่ยนไหม
ไม่เปลี่ยน กำหนดยื่นยังเดิม แต่ต้องส่งมอบข้อมูลให้ครบ ทั้งงบทดลอง สมุดบัญชี แบบที่ยื่นแล้ว และรหัสเข้าระบบ เพื่อให้ผู้ดูแลรายใหม่ยื่นต่อได้ตรงกำหนด
มีลูกจ้างคนแรกต้องเพิ่มอะไรในปฏิทิน
เพิ่มการขึ้นทะเบียนนายจ้างและลูกจ้างกับประกันสังคม การนำส่งเงินสมทบรายเดือน และการยื่น ภ.ง.ด.1 สำหรับภาษีหัก ณ ที่จ่ายเงินเดือน
เนื้อหานี้เป็นข้อมูลทั่วไปเพื่อการเตรียมตัว ไม่ใช่ความเห็นทางกฎหมายหรือบัญชีเฉพาะกรณี ค่าธรรมเนียมราชการ ระยะเวลา และเงื่อนไขเปลี่ยนแปลงได้ตามประกาศของหน่วยงาน เราตรวจทานเนื้อหาเป็นรอบและระบุวันที่ตรวจทานไว้ทุกหน้า