ภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่บริษัทเล็กเจอบ่อย ต้องหักกี่เปอร์เซ็นต์และออกเอกสารอย่างไร

ทำจริงเป็นลำดับอย่างไร

01

แยกประเภทเงินที่จ่ายก่อนโอน

ก่อนโอนเงินให้ดูว่าเป็นค่าบริการ ค่าจ้างทำของ ค่าเช่า ค่าโฆษณา ค่าขนส่ง หรือค่าวิชาชีพ เพราะอัตราต่างกันและใช้แบบต่างกัน สัญญาหรือใบเสนอราคาที่เขียนขอบเขตงานชัดช่วยจัดประเภทได้ถูกตั้งแต่ต้น

02

หักตามอัตราและออกหนังสือรับรองทันที

หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายต้องมีข้อมูลผู้จ่าย ผู้รับ ประเภทเงินได้ จำนวนเงิน และจำนวนภาษีที่หัก ออกให้ผู้รับในวันที่จ่ายเงินหรือใกล้เคียง เพราะผู้รับใช้เอกสารนี้เครดิตภาษีของตัวเอง

03

บันทึกและกระทบยอดกับบัญชีทุกเดือน

ยอดภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่บันทึกในบัญชีต้องเท่ากับยอดในแบบที่ยื่นและยอดที่นำส่งจริง ความต่างที่ปล่อยไว้จะกลายเป็นประเด็นตอนปิดงบและตอนถูกตรวจ

04

ยื่นแบบและนำส่งภายในกำหนด

ยื่นแบบรายเดือนตามประเภทผู้รับเงิน และเก็บหลักฐานการนำส่งไว้คู่กับหนังสือรับรอง เดือนที่ไม่มีการจ่ายที่ต้องหักก็ไม่ต้องยื่นแบบนั้น แต่ควรบันทึกเหตุผลไว้ให้ตรวจย้อนหลังได้

คำถามที่ลูกค้าถามบ่อยที่สุด